eprintid: 9002
rev_number: 10
eprint_status: archive
userid: 2335
dir: disk0/00/00/90/02
datestamp: 2021-08-05 09:06:04
lastmod: 2022-06-24 03:12:16
status_changed: 2022-06-24 03:12:16
type: thesis
metadata_visibility: show
creators_name: Pramesti, Dara
creators_name: Nurrasyidin, M.Nurrasyidin
creators_name: Tukirin, Tukirin
creators_id: mnurrasyidin@uhamka.ac.id
creators_orcid: 0000-0002-9233-1557
creators_orcid: 0000-0002-9233-1557
title: Pengaruh Risiko Kredit, Kecukupan Modal, dan Efisiensi Operasional Terhadap Tingkat Pengembalian Aset Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia
ispublished: pub
subjects: HG
divisions: Akuntansi
abstract: Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh risiko kredit, kecukupan modal, dan efisiensi operasional terhadap tingkat pengembalian aset pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Dalam penelitian ini digunakan metode eksplanasi, yaitu penelitian bertujuan menjelaskan pengaruh antara variabel independen dan variabel dependen. Variabel yang diteliti adalah risiko kredit, kecukupan modal, dan efisiensi operasional sebagai variabel independen serta tingkat pengembalian aset sebagai variabel dependen. Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Teknik pemilihan sampel menggunakan judgment sampling dan sampel sebanyak 30 laporan keuangan. Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah telaah dokumen yaitu laporan keuangan perusahaan perbankan periode 2014-2018. Teknik pengolahan dan analisis data yang digunakan adalah analisis akuntansi, analisis regresi linear berganda, uji asumsi klasik, analisis koefisien determinasi (R²), dan uji hipotesis.
Berdasarkan analisis akuntansi diperoleh variabel risiko kredit yang diproksikan dengan NPL memiliki nilai minimum 0,21%, nilai maksimum 4,82%, dan nilai rata-rata 2,3465%. Variabel kecukupan modal yang diproksikan dengan CAR memiliki nilai minimum 10,33%, nilai maksimum 66,43%, dan nilai rata-rata 26,4667%. Variabel efisiensi operasional yang diproksikan dengan BOPO memiliki nilai minimum 21,67%, nilai maksimum 102,42%, dan nilai rata-rata 73,5229%. Variabel tingkat pengembalian aset yang diproksikan dengan ROA memiliki nilai minimum 0,11%, nilai maksimum 3,64%, dan nilai rata-rata 1,1904%.
Pengolahan data menggunakan SPSS 20.0 menghasilkan persamaan regresi linear berganda Ŷ = 4,354 – 0,040X1 + 0,007X2 – 0,044X3. Uji asumsi klasik menunjukkan residual berdistribusi normal, tidak terjadi multikolinearitas, tidak terjadi heteroskedastisitas, dan tidak terjadi autokorelasi, maka model regresi ini telah memenuhi persyaratan Best Linear Unbiased Estimator (BLUE).
Hasil analisis Adjusted R Square menunjukkan bahwa variabel Risiko Kredit, Kecukupan Modal, dan Efisiensi Operasional mampu menjelaskan variasi variabel Tingkat Pengembalian Aset yaitu sebesar 81,6% dan sisanya sebesar 18,4% dijelaskan oleh variabel lainnya yang tidak masuk ke dalam penelitian ini.
Hasil pengujian menunjukkan bahwa variabel Risiko Kredit berpengaruh tidak signifikan terhadap variabel Tingkat Pengembalian Aset dengan nilai thitung sebesar -0,589 > -t (0,025;26) = -2,05553 dan signifikansi sebesar 0,561 > 0,05. Kecukupan Modal berpengaruh tidak signifikan terhadap Tingkat Pengembalian Aset dengan nilai thitung sebesar 1,022 < t (0,025;26) = 2,05553 dan signifikansi sebesar 0,316 > 0,05. Efisiensi Operasional berpengaruh signifikan terhadap Tingkat Pengembalian Aset dengan nilai thitung sebesar -11,312 > -t (0,025;26) = -2,05553 dan signifikansi sebesar 0,000 < 0,05. Pengujian secara simultan menunjukkan bahwa variabel Risiko Kredit, Kecukupan Modal, dan Efisiensi Operasional berpengaruh signifikan terhadap Tingkat Pengembalian Aset dengan nilai Fhitung 44,000 > F0,05 (3;26) = 2,98 dan tingkat signifikansi sebesar 0,000 < 0,05.
Saran untuk penelitian selanjutnya diharapkan dapat menambah variabel independen lainnya dengan tujuan agar memberikan pengaruh yang signifikan dan dapat memperluas objek penelitian
date: 2021-08-02
date_type: completed
full_text_status: public
institution: Universitas Muhammadiyah Prof. DR. UHAMKA
department: Fakultas Ekonomi dan Bisnis
thesis_type: bachelor
thesis_name: bphil
referencetext: Adelia Yuhana Puspasari. (2017). Kebijakan Kredit yang Efektif untuk Menurunkan NPL (Non Performing Loan) dan Meningkatkan Profitabilitas. “Jurnal Administrasi Bisnis” Vol. 44 No. 1. Hal 70-75.
Ahmad Aref Almazari dan Ahmad Mohammad Alamri. (2017). The Effect of Capital Adequacy on Profitability: A Comparative Stu dy Between Samba and Saab Banks of Saudi Arabia. “International Journal of Economics, Commerce and Management” Vol. 5 Issue 11 ISSN: 2348-2386. Hal 86-102.
Ahmad Badawi. (2017). Effect of Credit Risk, Liquidity Risk, and Market Risk Banking to Profitability Bank (Study on Devised Banks in Indonesia Stock Exchange). “European Journal of Business and Management” Vol. 9 No. 29 ISSN: 2222-2839. Hal 1-8.
Darmawi, Herman. (2014). Manajemen Perbankan. Jakarta. Bumi Aksara.
Eirene Adhistya Andrayani. (2018). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, dan Likuiditas terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Konvensional di Indonesia. Skripsi. Yogyakarta: Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Yogyakarta.
Erni Masdupi. (2014). Pengaruh Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas Sektor Perbankan. Jurnal Kajian Manajemen Bisnis (Maret) 2014. Padang: Universitas Negeri Padang Volume 3 Nomor 1. Hal 121-138.
Hanafi, Mamduh dan Abdul Halim. (2016). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Hariyani, I. (2013). Restrukturisasi dan Penghapusan Kredit Macet. Jakarta: Elex Media Komputindo.
Hasibuan, Malayu. (2011). Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara.
I Gusti Ayu Rini Yulistiani dan Ni Putu Santi Suryantini. (2016). Pengaruh Perputaran Kas, Kecukupan Modal dan Risiko Operasi terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan di BEI. “E-Jurnal Manajemen” Vol. 5 No. 4 ISSN: 2302-8912. Hal 2108-2136.
Ikatan Bankir Indonesia. (2016). Supervisi Manajemen Risiko Bank. Jakarta: Gramedia.
Imam Ghozali. (2012). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 20. Edisi Kedelapan. Semarang: Universitas Diponegoro.
Irham Fahmi. (2015). Manajemen Perbankan Konvensional dan Syariah. Jakarta: Mitra Wacana Media. 
Ismail. (2016). Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Cetakan ke-empat. Jakarta: Kencana.
. (2015). Akuntansi Bank Teori dan Aplikasi dalam Rupiah. Jakarta: Adhitya Andrebima Agung.
Ismaulina dan Zulfadhli. (2016). Effect of Capital Adequacy, Liquidity and Operational Efficiency to Profitability in Bank Syariah Mandiri (Period 2008 s.d. 2015). “Jurnal Ilmiah Syari‘ah” Vol. 15 No. 1. Hal 43-54.
Kasmir. (2013). Analisi Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.
. (2012). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Kutum, Imad. (2017). The Impact of Credit Risk on the Profitability of Banks Listed on the Palestine Exchange. “International Journal of Economics” Vol. 8 No. 8 ISSN: 2222-1697. Hal 135-141.
Munawir. (2014). Analisa Laporan Keuangan. Edisi Keempat. Cetakan Ketigabelas. Yogyakarta: Liberty.
Ndoka, Sokol dan Manjola Islami. (2016). The Impact of Credit Risk Management in the Profitability of Albanian Commercial Banks During the Period 2005-2015. “European Journal of Sustainable Development” Vol. 5 No. 3 ISSN: 2239-5938. Hal: 445-452.
Nurul Sukma., Ivonne S. Saerang dan Joy E. Tulung. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional terhadap Profitabilitas pada Bank Kategori Buku 2 Periode 2014-2017. “Jurnal EMBA” Vol. 7 No. 3. Hal 2751-2760.
Pandia, Frianto. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Jakarta: Rineka Cipta.
Peraturan Bank Indonesia No. 13/01/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Prasetyo, Dwi Agung dan Ni Putu Ayu Darmayanti. (2015). Pengaruh Risiko Kredit, Likuiditas, Kecukupan Modal, dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas pada PT Bpd Bali. “E-Jurnal Manajemen” Vol. 4 No. 9 ISSN: 2302-8912. Hal 2590-2617.
Republik Indonesia. (1998). Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan. Jakarta.
Retna Atika Sari. (2017). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Permodalan terhadap Profitabilitas Perbankan. Skripsi. Surakarta: Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Rivai, V. (2013). Islamic Risk Management for Islamic Bank. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama. 
Sahriani. (2015). Pengaruh Risiko Kredit dan Rasio Kecukupan Modal terhadap Tingkat Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Skripsi. Makassar: Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar.
Saputra, I Made Hendra Edy dan I Gusti Ayu Nyoman Budiasih. (2016). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Biaya Operasional Pendapatan Operasional pada Profitabilitas Bank. “E-Jurnal Akuntansi” Vol. 14 No. 3 ISSN: 2302-8559. Hal 2363-2378.
Setianingrum, Khayrul A., Edi Wibowo., dan Setyaningsih Sri Utami. (2018). Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit, dan Efisiensi Operasional terhadap Profitabilitas Perbankan Umum Swasta Nasional di Busa Efek Indonesia. “Jurnal Ekonomi dan Kewirausahaan” Vol. 18. Hal 235–244.
Sudirman. (2013). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Empat Dua.
Sujarweni. (2017). Analisis Laporan Keuangan: Teori, Aplikasi dan Hasil Penelitian. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
. (2016). Kupas Tuntas Penelitian Akuntansi dengan SPSS. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
Sunyoto, Danang. (2016). Metodologi Penelitian Akuntansi. Bandung: Refika Aditama.
Sutrisno, Agus. (2013). Manajemen Keuangan, Teori Konsep dan Aplikasi, Cetakan Ke-9. Yogyakarta: Ekonisis.
Taswan. (2015). Akuntansi Perbankan. Edisi Ketiga. Cetakan ke-4. Yogyakarta: STIM YPKN.
Tim Penyusun. (2014). Pedoman Penyusunan Skripsi. Jakarta: Universitas Muhammadiyah Prof. DR. HAMKA.
Toto Prihadi. (2013). Analisis Laporan Keuangan, Teori dan Aplikasi. Jakarta: PPM.
Usman Harun. (2016). Pengaruh Ratio-ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL terhadap ROA. “Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen” Vol. 4 No. 1. Hal 67-82.
Van Horne, James C., dan Wachowicz Jr, Jhon M. (2016). Prinsip-prinsip Manajemen Keuangan (Buku I Edisi Ketigabelas). (Quratul’ain Mubarakah, Penerjemah). Jakarta: Salemba Empat.
Veithzal, Rivai. (2013). Credit Management Handbook Manajemen Perkreditan Cara Mudah Menganalisis Kredit. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Widarjono, Agus. (2017). Ekonometrika Pengantar dan Aplikasinya Disertai Panduan EViews (Edisi Keempat). Yogyakarta: UPP STIM YKPN. 
Yonira Bagiani Alifah. (2014). Pengaruh Car, Npl, Bopo, dan Ldr terhadap Profitabilitas Bank (Roa) pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2012. Skripsi. Yogyakarta: Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Yogyakarta.
Yusriani. (2018). Pengaruh CAR, NPL, BOPO dan LDR terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Milik Negara Persero di Bursa Efek Indonesia. “Jurnal Riset Fakultas Ekonomi” Vol. 4 No. 2 ISSN: 2477-0655. Hal 1-17.
www.idx.co.id.
www.kontan.co.id.
citation:   Pramesti, Dara dan Nurrasyidin, M.Nurrasyidin dan Tukirin, Tukirin  (2021) Pengaruh Risiko Kredit, Kecukupan Modal, dan Efisiensi Operasional Terhadap Tingkat Pengembalian Aset Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.  Bachelor thesis, Universitas Muhammadiyah Prof. DR. UHAMKA.   
document_url: http://repository.uhamka.ac.id/id/eprint/9002/1/FEB_AKT_1602015179_DARA%20PRAMESTI.pdf