eprintid: 29459
rev_number: 7
eprint_status: archive
userid: 3857
dir: disk0/00/02/94/59
datestamp: 2023-09-28 03:26:18
lastmod: 2023-09-28 03:26:18
status_changed: 2023-09-28 03:26:18
type: thesis
metadata_visibility: show
creators_name: Ma’ruf, Filiannur Tasyahida
title: Pengaruh Operating Costs to Operating Income, Financing to Deposit Ratio, Kecukupan Modal, Non Performing Loan, dan Leverage terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2021
ispublished: pub
subjects: HG
divisions: Akuntansi
abstract: Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana hubugan antara operating cost to operating income, financing to deposit ratio, kecukupan modal, non performing loan, dan leverage terhadap profitabilitas. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode kuantitatif dimana sampel perusahaan sebanyak 5 (lima) perusahaan perbankan syariah. Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling, sehingga diperoleh 5 (lima) perusahaan sampel dengan 6 (enam) tahun pengamatan. Teknik pengolahan data dan analisis data yang digunakan adalah analisis akuntansi, analisis statistik deskripstif, dan analisi regresi linier berganda dengan menggunakan Eviews versi 10.
Hasil penelitian ini secara parsial menunjukkan operating cost to operating income memperoleh nilai thitung -0.977961 < ttabel 2.05954 dan secara sistematik diperoleh nilai probabilitas 0.3378 > taraf signifikansi sebesar 0,05 sehingga dapat disimpulkan operating cost to operating income tidak berpengaruh terhadap profitabilitas. Financing to deposit ratio menunjukkan nilai thitung 0.869952 < ttabel 2.05954 dan secara sistematik diperoleh nilai probabilitas 0.3929 > taraf signifikansi sebesar 0,05 sehingga dapat disimpulkan financing to deposit ratio tidak berpengaruh terhadap profitabilitas. Kecukupan modal memperoleh nilai thitung 0.219668 < ttabel 2.05954 dan secara sistematik diperoleh nilai probabilitas 0.8280 > taraf signifikansi sebesar 0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel kecukupan modal tidak berpengaruh terhadap profitabilitas.
Non performing loan memperoleh nilai thitung 3.730362 > ttabel 2.05954 dan secara sistematik diperoleh nilai probabilitas 0.0472 < taraf signifikansi sebesar 0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel non performing loan berpengaruh terhadap profitabilitas. Leverage memperoleh nilai thitung 3.036468 > ttabel 2.05954 dan secara sistematik diperoleh nilai probabilitas 0.0313 < taraf signifikansi sebesar 0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel leverage berpengaruh terhadap profitabilitas.
Hasil penelitian ini secara simultan menunjukkan Fhitung 15.56624 > 2.76 dan secara sistematik diperoleh nilai signifikan 0.000000 < taraf signifikan sebesar 0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa operating cost to operating income, financing to deposit ratio, kecukupan modal, non performing loan, dan leverage secara bersama-sama berpengaruh terhadap profitabilitas dan dengan nilai Adjusted R-Squared sebesar 0.808310 yang berarti bahwa variasi perubahan naik turunnya profitabilitas dapat dijelaskan oleh operating cost to operating income, financing to deposit ratio, kecukupan modal, non performing loan, dan leverage sebesar 80% sedangkan sisanya sebesar 20% (100%-80%) dijelaskan oleh variabel lain yang tidak dimasukkan dalam model regresi seperti debt to equity ratio, total income to total asset, dan firm size.
Untuk penelitian selanjutnya diharapkan mampu menambah variabel - variabel lainnya yang dapat mempengaruhi profitabilitas, dan diharapkan mampu menambah periode pengamatan sehingga dapat melihat nilai perusahaan dalam jangka panjang, serta mengubah sampel penelitian agar mampu mendeskripsikan keberagaman dari hasil penelitian.
date: 2022
date_type: completed
full_text_status: public
pages: 32
institution: Universitas Muhammadiyah Prof. DR. HAMKA
department: FEB
thesis_type: bachelor
thesis_name: bphil
referencetext: Almunawwaroh, Medina. dan Rina Marliana. (2018). "Pengaruh CAR, NPF, dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia." Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah, Vol. 2, No. 1, Januari 2018: 1–17. Fakultas Ekonomi, Universitas Siliwangi.
Alsartawi, Abdalmuttaleb M.A Musleh., and Sameh M. Reda Reyad. (2018) "The Relationship between The Extent of Online Financial Disclosure and Profitability of Islamic Banks." Journal of Financial Reporting and Accounting, Vol. 17, No. 2, June 2018. Ahlia University Bahrain.
Ambarawati, I Gusti Ayu Dwi. dan Nyoman Abundanti. (2018). "Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio Terhadap Return on Asset." E-Jurnal Manajemen, Vol. 7, No. 5, 2018: 2410-2441. Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Udayana.
Çetİn, Huseyin. (2018). "The Relationships Between G7 Countries Banks Capital Adequacy Ratios and Profitabilities." Business, Economics and Management Research Journal, August 2018: 31-37. Bursa Technical University.
Chowdhury, Mohammad Ashraful Ferdous. and Mohamed Eskandar Shah Mohd Rasid. (2015). "The Determinants of The Profitability of Islamic Banks: A Cross-Sectional Study from Asia and Africa". International Journal of Business and Globalisation, Vol. 15, No. 3, December 2015: 375-388. Department of Business Administration, Shahjalal University of Science and Technology.
Darsono. (2016). Pokok-pokok Analisa Laporan Keuangan. Yogyakarta: BPFE
Dewi, Aminar Sutra. (2017). "Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, dan LDR terhadap ROA pada Perusahaan di Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2012-2016." Jurnal Pundi, Vol. 1, No. 3, November 2017: 223-236. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi KBP.
Fahmi, I. (2016). Pengantar Manajemen Keuangan, Teori dan Soal Jawab. Bandung: Alfabeta.
Fajari, Slamet. dan Sunarto. (2017). "Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO terhadap Profitabilitas Bank (Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011 sampai 2015)." Prosiding Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu & Call for Papers UNISBANK Ke-3, Vol. 3, No. 3, 2017: 853-862. Universitas Stikubank.
Ghozali, Imam. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 23 (Edisi Delapan). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Gunawan, Indra., Endah Dewi Purnamasari, dan Budi Setiawan. (2020). "Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Syariah Bukopin Periode 2012-2018." Jurnal Manajemen SDM Pemasaran, dan Keuangan, Vol. 1, No. 1, Maret 2020: 19-36. Universitas Indo Global Mandiri.
Halim, Abdul. (2015). Manajemen Keuangan Bisnis. Jakarta: Mitra Wacana Media.
Hanafi, Mamduh Muhammad. (2017). Manajemen Keuangan. Yogyakarta: BPFE.
Hantono. (2018). Konsep Analisa Laporan Keuangan dengan Pendekatan Rasio dan SPSS. Yogyakarta: Deepublish.
Harjito, Agus. (2014). Manajemen Keuangan. Yogyakarta: Ekonesia.
Harmono. (2018). Manajemen Keuangan Berbasis Balanced Scorecard Pendekatan Teori, Kasus, dan Riset Bisnis. Jakarta: Bumi Aksara.
Hasibuan, Malayu S.P. (2017). Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta: Bumi Aksara.
Hasanati. (2022). Komisaris Independen & Komite Audit. Yogyakarta: Absolute Media.
Hery. (2016). Financial Ratio for Business. Jakarta: Grasindo.
..........(2017). Kajian Riset Akuntansi (Mengulas Berbagai Hasil Penelitian Terkini dalam Bidang Akuntansi dan Keuangan). Jakarta: Grasindo.
Hidayat, Arif. dan Denok Sunarsi. (2020). "Faktor-faktor yang Mempengaruhi Dana Pihak Ketiga dan Dampaknya Terhadap Profitabilitas." Jurnal Proaksi, Vol. 1, 2020: 1-12. Fakultas Ekonomi, Universitas Pamulang.
Hirindukawshala & Kushanipanditharathna. (2017). "The Factors Effecting on Bank Profitability." International Journal of Scientific and Research Publications, Vol. 7, No. 2, February 2017. Department of Commerce and Financial Management, Faculty of Commerce and Management Studies, University of Kelaniya, Sri Lanka.
Ikatan Bankir Indonesia. (2016). Supervisi Manajemen Risiko Bank. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Ikit. (2018). Manajemen Dana Bank Syariah. Yogyakarta: Gava Media.
Juhandi, Nendi. (2018). Manajemen Keuangan. Jakarta: Pelangi Nusantara.
Kalalo, Militia Cristy Yosevin., Ivonne Saerang, dan Joubert B Maramis. (2020). "Pengaruh Ukuran Perusahaan dan Profitabilitas Terhadap Struktur Modal dan Nilai Perusahaan Plastik dan Kemasan yang Terdaftar di BEI Periode 2013-2017." Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis, dan Akuntansi, Vol . 8 No . 4, Oktober 2020: 467-474. Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sam Ratulangi Manado.
Karim, Abdul. dan Fifi Hanafia. (2020). "Analisis CAR, BOPO, NPF, FDR, NOM, dan DPK Terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Syariah di Indonesia." Jurnal Manajemen Bisnis, Vol. 2, No. 1, Juni 2020: 36-46. Universitas Muhammadiyah Tangerang. Universitas Pelita Bangsa Bekasi.
Kasmir. (2015). Analisis Laporan Keuangan (Edisi Satu). Jakarta: Raja Grafindo Persada.
............. (2016). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Khamisah, Nur., Dhiona Ayu Nani, dan Izza Ashsifa. (2020). "Pengaruh Non Performing Loan (NPL), BOPO dan Ukuran Perusahaan Terhadap Return On Assets (ROA) Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI)." International Journal of Business, Vol. 3, No. 2, 2020:18-23. Universitas Sriwijaya, Universitas Teknokrat Indonesia, dan Universitas Muara Kudus.
Khan, Muhammad Mahmood Shah., Farrukh Ijaz, and Ejaz Aslam. (2014). "Determinants of Profitability of Islamic Banking Industry: An Evidence from Pakistan." Business & Economic Review, Vol. 6, No. 2, 2014: 27-46. Institute of Islamic Banking, University of Management and Technology.
Kinanti, Risma Ayu. dan Purwohandoko. (2017). "Influence of Third-Party Funds, CAR, NPF, and FDR Towards the Return on Assets of Islamic Banks in Indonesia." JEMA: Jurnal Ilmiah Bidang Akuntansi dan Manajemen, Vol. 14, No. 2, 2017. Universitas Negeri Surabaya.
Kuncoro, Mudrajat. dan Suhardjono. (2015). Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi. Yogyakarta: BPFE.
Madugu, Ali Hussam., Muazu Ibrahim, and Joseph Owusu Amoah. (2019). "Differential Effects of Credit Risk and Capital Adequacy Ratio on Profitability of The Domestic Banking Sector in Ghana." Transnational Corporations Review, Vol. 12, No. 1, December 2019: 37-52. Department of Banking and Finance, School of Business and Law, University for Development Studies, Ghana.
Mailinda, Riska., Azharsyah, dan Zaida Rizqi Zainul. (2018). "Pengaruh Leverage, Likuiditas, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas pada BNI Syariah di Indonesia Periode 2015-2017." Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Manajemen, Vol. 3, No. 4, November 2018: 147-160. Universitas Islam Negeri Ar-Raniry.
Massadeh, Deena., Abdullah Yusri Al Khatib, and Ibrahim Marwan Khanji (2021). "Analyzing the Profitability Indicators for Islamic Banks in Jordan." International Journal of Economics and Finance Studies, Vol. 13, No. 1, 2021: 67-89. Accounting Department, Al Balqa Applied University.
Mennawi, Ahmed Nourrein Ahmed., and Ahmed Ali Ahmed. (2020) "Influential Factors on Profitability of Islamic Banks: Evidence from Sudan." International Journal of Economics and Finance, Vol. 12, No. 6, May 2020. College of Business Studies, Sudan University of Science and Technology.
Moorcy, Nadi Hernandi., Sukimin, dan Juwari. (2020). "Pengaruh FDR, BOPO, NPF, dan CAR terhadap ROA pada PT. Bank Syariah Mandiri Periode 2012-2019." Jurnal Geo Ekonomi, Vol. 11, No. 1, Maret 2020: 74-89. Fakultas Ekonomi, Universitas Balikpapan.
Munir, Misbahul. (2018). "Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia." Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking, Vol. 1, No. 1, Desember 2018. Universitas Islam Indonesia.
Musthafa. 2017. Manajemen Keuangan. Yogyakarta: Andi Offset.
Nanda, Aditya Surya., Andi Farouq Hasan, dan Erwan Aristyanto. (2019). "Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA pada Bank Syariah pada Tahun 2011-2018." Islamic Banking and Finance Journal, Vol. 3, No. 1, Mei 2019: 19-32. Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Wijaya Putra, Universitas Islam Lamongan.
Nirmali, Hiruni. and Rajapakse. (2017). "Profitability Determinants of Islamic Banking in Sri Lanka." International Journal of Research, Vol. 4, No. 5, April 2017: 19-36. University of Sri Jayewardenepura.
Pravasanti, Yuwita Ariessa. (2018). "Pengaruh NPF dan FDR Terhadap CAR dan Dampaknya Terhadap ROA pada Perbankan Syariah di Indonesia." Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, Vol. 4, No. 3, 2018: 148-159. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi AAS.
Rahman, Md Tarekur. and Shafiqul Islam Shaon. (2021). "Determinants of Commercial Bank Profitability in Bangladesh." International Journal of Scientific and Research Publications (IJSRP), Vol. 11, No. 5, May 2021: 450-457. Department Accounting and Information System, Jagannath University.
Ramchandani, Kumar. and Kinjal Jethwani. (2017). "Impact of Credit Deposit Ratio on Bank Profitability: Evidence from Scheduled Commercial Banks of India." International Journal of Economics, Commerce, and Business Management, Vol. 4, No. 4, December 2017: 183-190. Gujarat Technological University and Indus University.
Riyadi, Selamet. (2016). Banking Assets and Liability Management. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Saragih, Megasari Gusandra., Liharman Saragih, Johanes Wilfrid Pangihutan Purba, Pawer Darasa Panjaitan. (2021). Metode Penelitian Kuantitatif: Dasar-dasar Memulai Penelitian. Yayasan Kita Menulis.
Septiana, Aldila. (2019). Analisis Laporan Keuangan Konsep Dasar dan Deskripsi Laporan Keuangan. Pamekasan: Duta Media Publishing.
Setyowati, Diharpi Herli. (2019). "Pengaruh Efisiensi Operasional Terhadap Return on Assets pada Bank Umum Syariah di Indonesia." Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, Vol. 4, No. 2, 2019: 39-53. Politeknik Negeri Bandung.
Sirait, Primatua. (2017). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Ekuilibira.
Siregar, Syofian. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif. Jakarta: Kencana.
Sudarmawanti, Erna. dan Joko Pramono. (2017). "Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR Terhadap ROA (Studi Kasus pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015)." Among Makarti, Vol. 10, No. 19, Juli 2017: 1-18. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi AMA Salatiga.
Sugiyono, D. (2017). Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Suhaily, M. A. M. (2019). "The Impact Ringgit Fluctuation Towards Profitability of Islamic Banks in Malaysia." Opcion, Vol. 35, No. 19, 2019: 1798-1814. University Teknologi MARA Malaysia.
Sultan, Yasmeen. (2021). "Determinants of Bank Profitability." Jinnah Business Review, Vol. 9, No. 2, July 2021: 1-14. Hamdard University Islamabad Pakistan.
Sunyoto, Danang. (2016). Metodologi Penelitian Akuntansi. Bandung: Refika Aditama.
Supriyono, R.A. (2018). Akuntansi Keperilakuan. Yogyakarta: UGM Press.
Tandiontong, Mathius. (2016). Kualitas Audit dan Pengukurannya. Bandung: Alfabeta.
Tim Penyusun. (2014). Pedoman Penyusunan Skripsi. Jakarta: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Prof. DR. HAMKA.
Ullah, Muhammad Asad., Imam Ud Din, and Muhammad Munir Ahmad. (2020). "Determinants of Profitability of Islamic Banks of Pakistan - A Case Study on Pakistan’s Islamic Banking Sector." Islamic Banking and Finance Journal, Vol. 6, No. 1, June 2020: 121-137. University of Agriculture Peshawar.
Wahidudin, Ahmad Nazri., Ulaganathan Subramanian, Abdull Mutallib Kamaluddin, and Mohamad Zawawi Bahari. (2021). "Factors of Profitability in Islamic Banking - Difference between MENA and ASEAN Countries." SSRN Electronic Journal, November 2021. Institut Teknologi Brunei.
Wahyuni, Molli. (2020). Statistik Deskriptif untuk Penelitian Olah Data Manuall dan SPSS Versi 25. Yogyakarta : Bintang Pustaka Madani.
Wibisono, Muhammad Yusuf. dan Salamah Wahyuni. (2017). "Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, Terhadap ROA yang Dimediasi oleh NOM." Jurnal Bisnis & Manajemen, Vol. 17, No. 1, 2017: 41-62. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.
Wulandari, Retno. dan Atina Shofawati. (2017). "Analisis Pengaruh CAR, FDR, NPF, dan Pertumbuhan DPK Terhadap Profitabilitas pada Industri Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Tahun 2011-2015." Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, Vol. 4, No. 9. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga.
citation:   Ma’ruf, Filiannur Tasyahida  (2022) Pengaruh Operating Costs to Operating Income, Financing to Deposit Ratio, Kecukupan Modal, Non Performing Loan, dan Leverage terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2021.  Bachelor thesis, Universitas Muhammadiyah Prof. DR. HAMKA.   
document_url: http://repository.uhamka.ac.id/id/eprint/29459/1/FEB_AKT_1802015147_Filiannur%20Tasyahida%20Ma%E2%80%99ruf.pdf